Santo Domingo. La Universidad APEC (UNAPEC) a través de su Decanato de Posgrado, presentó la Conferencia “El delito tributario en materia de lavado de activo”, a cargo del experto Richard Gómez, en el marco de la Jornada de Actualización Profesional, dirigida a sus egresados, estudiantes y público general. Durante su ponencia, Gómez explicó que cuando se habla de delito estamos refiriéndonos aquellas infracciones que no son aflictivas, como es por ejemplo el quitarle la vida a alguien o causarle algún tipo de herida; “ni siquiera las infamantes que buscan en este caso, muchas veces, degradar el nombre la persona, sea esto mediante la difamación, la injuria o el libelo, pues estas son delitos, pero de tipos criminales”. “El delito es cualquier infracción que se efectúe en contra de la ley de manera intencional o no, cuya pena siempre será una pena de corrección, entiéndase una pena menor al crimen”, sostuvo. Gómez también expresó que la actual ley de lavado es considerada una ley penal especial, y en la misma también se tipifica una nueva figura de delito, el cual es el delito de lavado de activos, que nace como resultado de un hecho. Las palabras de bienvenida a la conferencia estuvieron a cargo de Ada Bazil, Coordinadora de Programas Internacionales del Decanato de Posgrado de la UNAPEC. La actividad se realizó en el Auditorio Leonel Rodríguez Rib, contó con la presencia de la Dra. Marisela Almánzar, Decana de Posgrado; el Lic. Freddy Brady, Director de Contabilidad y Finanzas; Lic. Claudio…
Pablo Del Rosario - Listin Diario, Santo Domingo El trabajo de auditoría financiera, tiene el objetivo principal de permitir al auditor emitir una opinión sobre los Estados Financieros examinados. Escojo el tema de la Auditoría Financiera, para este trabajo, porque considero de vital importancia, que la ciudadanía tenga una idea clara sobre los pasos a dar en el examen de las cuentas donde se registran los eventos económicos que involucran el uso de fondos públicos. Esto así, porque desde los profesionales que integran el equipo de auditoría, los funcionarios y empleados de las instituciones auditables y los ciudadanos en general, integran el jurado más idóneo para opinar en relación al nivel de profesionalidad desarrollado en la ejecución de la auditoría y en consecuencia la confiabilidad en los informes. Esa secuencia consiste (sin pretender ser limitativo) en los pasos siguientes: A).- Afirmaciones de la Administración sobre los estados o informes financieros. B).- Planificación: Planificación preliminar. Conocimiento de las operaciones. Procedimientos de revisión analítica. Decisiones sobre materialidad de Auditoría. Implicaciones sobre riesgo de Auditoría y el modelo de riesgo último. Identificar los atributos de cumplimiento. Producto de la Planificación Preliminar. a).- Informes. b) .-Programa de Planificación detallada. c).- Legajo de papeles de trabajo. Planificación Detallada. Pasos de la Planificación Detallada: Comprensión del Control Interno Institucional. Objetivos del Control Interno Institucional. Componentes del Control Interno Institucional. Componentes del Control Interno Financiero. Evaluación del riesgo de la auditoría. Desarrollar pruebas de control y pruebas sustantivas producto de la planificación detallada. a).- Informe de la…
SANTO DOMINGO. La Contraloría General de la República (CGR) implementó desde septiembre pasado 15 iniciativas para promover la transparencia y la eficiencia en la administración pública que están en consonancia con la Estrategia Nacional de Desarrollo. En nota de prensa enviada a Diario Libre, dice que como parte de los esfuerzos por mantener control interno, centró sus esfuerzos en la inclusión de nuevas tecnologías para eficientizar los procesos. “La Contraloría estuvo inmersa en un programa intensivo de capacitación de cientos de servidores públicos que se encargan de dar uso a las nuevas herramientas para el logro de los objetivos deseados”, dice la nota. Cita que diseñó la herramienta tecnológica denominada “Sistema para el Diagnóstico de las NOBACI”, que permite a las entidades y organismos públicos, bajo su alcance, realizar en línea su proceso de autodiagnóstico para los cinco componentes del control interno, así como un video tutorial que sirve de guía para su implementación. En ese mismo sentido, se emitió la resolución 001-17, que en su primer artículo, establece que las instituciones bajo el ámbito de la Ley 10-07, que instituye el Sistema Nacional de Control Interno deben implantar y poner en funcionamiento las cinco normas básicas de control interno. Hasta el momento, un total de 145 instituciones se encuentran en proceso de implementación de las NOBACI. Otro avance significativo lo constituye la aplicación de un nuevo sistema de trámites de pagos, denominado SUAI TRE CHEQUES para la autorización de las órdenes de pagos a través de cheques. Este sistema…
Discurso de Inauguración de las Oficinas del Instituto de Auditores Internos de la República Dominicana Buenas noches Distinguidos: Sres. Pasados Presidentes del Instituto de Auditores Internos de la Rep. Dom. Sres. Miembros de la Directiva de nuestro instituto Sres. Vicepresidentes y Directores de Auditoria Interna de las instituciones que nos apoyan Sres. Auditores internos Sres. Miembros de la prensa Estimados todos; Hace alrededor de 8 años, una persona muy estimada por nosotros, me expresó “yo tengo un sueño, y ese sueño es ver al Instituto de Auditores Internos como un modelo a seguir por las generaciones presentes y futuras de auditores. Quiero ver un instituto con una estructura al servicio de la membresía, del país, de todos los que deseen aprender de la auditoria interna. Ese instituto debe ser permanente en el tiempo y sobretodo lograr lo que en 27 años de historia no se ha logrado, tener un local propio que cuente con la capacidad de servicio y entrenamiento y que sirva de soporte para multiplicar de manera exponencial la comunidad profesional de la auditoria interna en el país”. Después de escuchar las palabras del Sr. González, presidente fundador de nuestro instituto, yo le dije, despreocúpese que ese sueño se hará realidad. DON ENRIQUES, ESTE ES SU SUEÑO! Nos reunimos hoy para ser parte de la nueva historia del Instituto de Auditores Internos. Historia que ustedes y las generaciones futuras contaran a sus colaboradores, pues a más de tres décadas, el instituto de auditores internos de la República Dominicana,…

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